依照贵所于2023年3月24日出具的《合于安徽鑫铂铝业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120036号）（简称问询函），安徽鑫铂铝业股份有限公司 （以下简称“鑫铂股份”、“公司”或“发行人”）与保荐机构邦元证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、容诚管帐师事宜所（格外大凡共同）（以下简称“发行人管帐师”）、安徽天禾状师事宜所（以下简称“发行人状师”）对问询函所涉及的题目严谨举办了逐项核查和落实，现答复如下，请予审核。

　　1、除非文义另有所指，本答复中的简称或名词释义与召募仿单具有相仿寓意。

　　2、本答复申诉外格中若显露一共数与各分项数值之和尾数不符的环境，均为四舍五入缘由形成。

　　依照申报资料，发行人属于“C32有色金属冶炼和压延加工业”。本次募投项目囊括年产60万吨再生铝项目，该项目尚未赢得节能审查偏睹。

　　请发行人增加注释：（1）本次募投项目是否属于《财富组织调度领导目次（2019年本）》中舍弃类、局部类财富，是否属于落伍产能，是否适当邦度财富计谋；（2）本次募投项目是否餍足项目所正在地能源消费双控央求，是否按划定赢得固定资产投资项目节能审查偏睹；（3）本次募投项目是否涉及新筑自备燃煤电厂，如是，是否适当《合于增强和模范燃煤自备电厂监视办理的领导偏睹》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新筑燃煤自备电厂，装机显著冗余、火电操纵小时数偏低区域，除以热定电的热电联产项目外，规则上不再新筑/新扩自备电厂项目”的央求；（4）本次募投项目是否需实施主管部分审批、照准、登记等步调及实施环境；是否服从情况影响评判法央求，以及《维持项目情况影响评判分类办理目次》《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》划定，得到相应级别生态情况部分情况影响评判批复；（5）本次募投项目是否属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，依照《大气污染防治法》第九十条，邦度大气污染防治重心区域内新筑、改筑、扩筑用煤项目标，应该实行煤炭的等量或减量取代，发行人是否已实施相应的煤炭等量或减量取代央求；（6）本次募投项目是否位于各地都会公民政府依照《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种别的高污染燃料；（7）本次募投项目是否需赢得排污许可证，如是，是否已赢得，如未赢得，注释目前的照料进度、后续赢得是否存正在功令贫穷，是否违反《排污许可办理条例》第三十三条划定；（8）本次募投项目分娩的产物是否属于《“高污染、高情况危机”产物名录（2017年版）》《“高污染、高情况危机”产物名录（2021年版）》中划定的高污染、高情况危机产物;（9）本次募投项目涉及情况污染的简直合键、厉重污染物名称及排放量；募投项目所采纳的环保办法及相应的资金原因和金额，厉重经管举措及经管才智，是否不妨与募投项目实行后所出现的污染相完婚；（10）发行人近来36个月是否存正在受到环保范畴行政处分的环境，是否组成强大违法行动，或是否存正在导致要紧情况污染，要紧损害社会大众优点的违法行动。

　　一、本次募投项目是否属于《财富组织调度领导目次（2019年本）》中的舍弃类、局部类财富，是否属于落伍产能，是否适当邦度财富计谋

　　公司专业从事工业铝型材、工业铝部件和筑立铝型材的研发、分娩与发卖，设立了从原资料研发、模具计划与创制、分娩加工、外面经管至精加工工艺的完美的工业分娩系统，具备全流程分娩创制才智。本次发行召募资金扣除发行用度后，净额拟用于年产60万吨再生铝项目、数字化维持项目及增加活动资金。

　　2021年10月，邦务院同意颁发《2030年前碳达峰行为计划》，明了提出要完毕废铝等再生资源应收尽收。2021年7月，邦度发改委同意颁发《“十四五”轮回经济开展计划》，设定了2025年再生铝产量抵达1,150万吨的倾向。2022年7月，工信部颁发将推敲同意废铜铝加工行业模范前提，培养一批骨干企业，踊跃支柱适当财富计谋的再生铝项目维持。

　　依照《财富组织调度领导目次（2019年本）》及安徽省节能协会对公司年产60万吨再生铝项目出具的“皖节协评审[2023]12号”专家评审偏睹，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目” 属于“饱舞类”之“九、有色金属”之“3、高效、节能、低污染、范畴化再生资源接收与归纳操纵”之“（1）废杂有色金属接收操纵” 目次范畴内产物，属于《财富组织调度领导目次（2019年本）》饱舞类财富范围。

　　2021年11月，工信部印发《“十四五”音信化和工业化深度统一开展计划》提出，面向石化化工、钢铁、有色、筑材、能源等行业，促进分娩经过数字化监控及办理，加快营业编制互联互通和工业数据集成共享，完毕分娩管控一体化。2022年1月，邦务院印发《“十四五”数字经济开展计划》提出，要一切编制饱舞企业研发计划、分娩加工、规划办理、发卖办事等营业数字化转型；支柱有前提的大型企业打制一体化数字平台，一切整合企业内部音信编制，深化全流程数据意会，加疾全价钱链营业协同，酿成数据驱动的智能决议才智，擢升企业完全运转结果和财富链上下逛协同结果。以是，本次募投项目中的数字化维持项目，是对现有营业的升级，不涉及工业分娩。数字化维持项目标实行，有利于促进公司全财富链的数字化，适当邦度财富计谋央求。

　　综上所述，公司本次募投项目不属于《财富组织调度领导目次（2019年本）》中舍弃类、局部类财富，不属于落伍产能，适当邦度财富计谋。

　　二、本次募投项目是否餍足项目所正在地能源消费双控央求，是否按划定赢得固定资产投资项目节能审查偏睹

　　发行人本次募投项目中维持项目“年产60万吨再生铝项目”，实行地正在安徽省天长市。依照安徽省公民政府颁发的《合于印发“十四五”节能减排实行计划的知照》：

　　“完备能耗双控轨制。深化能耗强度消重拘束性目标办理，分档确定各市“十四五”能耗强度消重根本和勉励倾向，由各市将倾向解析到每年，年度倾向之间留有妥当弹性。各市依照地划分娩总值增速倾向和能耗强度消重根本倾向确定年度能耗总量倾向，经济增速凌驾预期倾向的市可相应调增总量倾向。各市按年度将能耗强度限制倾向解析下抵达县（市、区），将能耗双控倾向解析下抵达重心用能单元。实行用能预算办理，设立用能空间与能耗强度倾向挂钩机制，对不实行能源消费置换的项目实行清单办理，动态更新，清单外项目需实行能耗置换。支柱各市发展单元能耗产出效益归纳评判。按季度实行能耗强度和用能空间监测预警，对进度滞后的市加密调动频次；

　　聚焦石化、化工、钢铁、电力、有色、筑材等厉重耗能行业，发展工业能效擢升行为，对标邦际先辈或行业标杆秤谌，分行业明了能效擢升倾向，结构实行重心职责设施。不断擢升用能筑立编制能效，增加高效精馏编制、高温高压干熄焦、富氧深化熔炼等节能工夫。饱舞新型根蒂举措能效擢升，培养绿色创制演示企业和绿色数据中央。“十四五”工夫，范畴以上工业单元扩充值能耗消重15%，万元工业扩充值用水量消重16%”。

　　本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”是为配套公司铝型材营业而设立，项目产物再生铝棒是公司铝型材产物的厉重原资料，不属于上述羁系的重心行业。天长市开展和转变委员会出具《环境注释》：“年产60万吨再生铝项目”属于天长市重心财富项目，能效秤谌先辈，项目维持适当安徽省能源消费双控央求。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”餍足项目所正在地能源消费双控央求。

　　依照《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》，项目年能源消费增量占滁州市“十四五”能耗增量限制倾向的比例为1.21%，项目新增能源消费量占安徽省“十四五”能耗增量限制倾向的比例为0.17%，对安徽省“十四五”工夫能源增量限制数影响较小。本次募投项目餍足项目所正在地能源消费总量和能源消费强度的双控央求。

　　依照《固定资产投资项目节能审核办法》（邦度开展和转变委员会令第 44号）第五条划定，年归纳能源消费量5,000吨圭表煤以上（改扩筑项目服从筑成投产后年归纳能源消费增量打算，电力折算系数按当量值，下同）的固定资产投资项目，其节能审查由省级节能审查构造掌管。依照《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》，本次募投项目年产60万吨再生铝项目属于年归纳能源消费量5,000吨圭表煤以上的固定资产投资项目，其节能审查由安徽省节能审查构造掌管。

　　2023年4月14日，安徽省开展和转变委员会作出《安徽省开展转变委合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可决计书》（皖发改许可〔2023〕49号），对60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可。

　　别的，针对募投用地变换事项，天长市开展和转变委员会出具《环境注释》：“该项目用地因为计划调度缘由，由‘经十四途以东、工业途以南、S205以西、驰宇途以北’变换为‘经十七途以东、纬二途以南、经十六途以西，纬三途以北’，上述场所变换不属于《固定资产投资项目节能审核办法》第九条划定的“维持实质、能效秤谌等产生强大调动”，无需向节能审查构造提出变换申请”。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”曾经依法编制节能审查申诉，并通过相应级别节能审查构造许可容许，本次募投项目餍足项目所正在地能源消费双控央求，曾经赢得固定资产投资项目节能审查偏睹。

　　三、本次募投项目是否涉及新筑自备燃煤电厂，如是，是否适当《合于增强和模范燃煤自备电厂监视办理的领导偏睹》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新筑燃煤自备电厂，装机显著冗余、火电操纵小时数偏低区域，除以热定电的热电联产项目外，规则上不再新筑/新扩自备电厂项目”的央求

　　依照公司本次募投项目《可行性推敲申诉》《节能申诉》登记文献及情况影响评判文献，本次募投项目不涉及新筑自备燃煤电厂。

　　四、本次募投项目是否需实施主管部分审批、照准、登记等步调及实施环境；是否服从情况影响评判法央求，以及《维持项目情况影响评判分类办理名录》和《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》划定，得到相应级别生态情况主管部分情况影响评判批复

　　注：“增加活动资金项目”是餍足公司寻常规划中对活动资金需求，不涉及固定资产投资项目，无需实施主管部分登记及环评步调。

　　依照《企业投资项目照准和登记办理条例》（邦务院令第673号）划定，除需政府照准的投资项目目次以外的项目，服从属地规则登记，登记构造及权限由省、自治区、直辖市和企图单列市公民政府划定。经查阅《邦务院合于颁发政府照准的投资项目目次（2016年本）的知照》（邦发〔2016〕72号）及《安徽省公民政府合于颁发的知照》（皖政〔2017〕49号）等合联划定，“年产60万吨再生铝项目”、“数字化维持项目”未被列入需实行照准办理的投资项目目次，属于实行登记办理的项目。

　　2022年11月15日，天长市开展转变委出具了《天长市开展转变委登记外》（项目代码：-04-01-667131）容许安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目标筑筑立案。

　　2022年12月21日，天长市开展转变委出具了《天长市开展转变委登记外》（项目代码：-04-04-375089）容许安徽鑫铂铝业股份有限公司数字化维持项目标筑筑立案。

　　综上，发行人本次募投项目已依照合联功令规矩央求向主管部分实施项目登记步调。

　　依照《中华公民共和邦情况影响评判法》《维持项目情况影响评判分类办理名录》及《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》合联划定，本次募投项目年产60万吨再生铝项目必要编制情况影响申诉书，并赢得滁州市生态情况局审批容许。

　　2023年2月27日，滁州市生态情况局核发《合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目情况影响申诉书的批复》（滁环[2023]73号），容许发行人全资子公司安徽鑫铂环保科技有限公司按申诉书中所列维持项目标本质、范畴、场所、情况爱护办法等举办项目维持。

　　鉴于前述募投用地因土地计划调度，由“天长市经十四途以东、工业途以南、S205以西、驰宇途以北”变换为“天长市经十七途以东、纬二途以南、经十六途以西、纬三途以北”，天长市生态情况分局出具《环境注释》：“我局行为羁系单元经现场核实，维持项目标本质、范畴、分娩工艺及情况爱护办法均未产生转变，前述地点虽有变换但项目新地块如故位于滁州高新区，未导致情况爱护间隔范畴转变且无任何新增敏锐点，未抵达《污染影响类维持项目强大调动清单（试行）》划定的强大变换圭表，依照《中华公民共和邦情况影响法》，无需从新报批维持项目标情况影响评判文献”。

　　发行人本次召募资金拟投资的数字化维持项目不涉及工业分娩，项目实行和运营时间不会出现分娩性废水、废气、废物等污染物，依照《中华公民共和邦情况影响评判法》《维持项目情况影响评判分类办理名录》及《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》合联划定，未被纳入维持项目情况影响评判办理，无需实施环评审批或登记步调。

　　综上，本次募投项目立项已实施主管部分登记步调；已依照《中华公民共和邦情况影响评判法》及《维持项目情况影响评判分类办理名录》和《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》等合联划定，就必要举办环评批复的项目实施了生态情况主管部分情况影响评判批复。

　　五、本次募投项目是否属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，依照《大气污染防治法》第九十条，邦度大气污染防治重心区域内新筑、改筑、扩筑用煤项目标，应该实行煤炭的等量或减量取代，发行人是否已实施相应的煤炭等量或减量取代央求

　　本次募投项目实行身分于大气污染防治重心区域内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不对用《大气污染防治法》第九十条的划定，无需实行煤炭的等量或者减量取代，简直如下：

　　依照邦务院《合于印发打赢蓝天护卫战三年行为企图的知照》（邦发[2018]22号）和情况爱护部、邦度开展和转变委员会、财务部合于印发《的知照》（环发[2012]130号）等划定，安徽省属于大气污染防治重心限制区域。

　　本次募投项目所用能源为电、自然气，不涉及煤炭的利用，即不存正在耗煤项目，以是，固然本次募投项目实行身分于大气污染防治重心限制区域内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不对用《大气污染防治法》第九十条的划定，以是无需实行煤炭的等量或者减量取代。

　　序号 项目名称 实行主体 实行地 是否属于大气污染防治重心限制区域 能源破费品种

　　综上，发行人本次募投项目不属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量或者减量取代。

　　六、本次募投项目是否位于各地都会公民政府依照《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种别的高污染燃料

　　本次募投项目维持场所位于安徽省天长市。依照天长市公民政府发布的《天长市2019年大气污染防治重心职责实行计划》，2019年6月底前，增加高污染燃料禁燃区范畴，由都会筑成区扩展到近郊。以是，本次募投项目实行身分于本地公民政府高污染燃料禁燃区内。

　　本次募投项目所用能源为电、自然气，不属于《高污染燃料目次》中所列示的高污染燃料。天长市开展和转变委员会出具《环境注释》：“年产60万吨再生铝项目”正在达产后，所用能源不属于《高污染燃料目次》中所列示的高污染燃料。

　　综上，发行人募投项目实行地固然正在天长市公民政府规定的高污染燃料禁燃区内，但不存正在燃用高污染燃料的境况。

　　七、本次募投项目是否需赢得排污许可证，如是，是否已赢得，如未赢得，注释目前的照料进度、后续赢得是否存正在功令贫穷，是否违反《排污许可办理条例》第三十三条划定

　　本次募投项目中，年产60万吨再生铝项目属于《固定污染源排污许可分类办理名录（2019年版）》所列“二十七、常用有色金属冶炼”，应该效力排污许可重心办理的式样。公司子公司鑫铂环保行为上述募投项目标实行主体，应正在启动分娩举措或产生现实排污行动之前申领排污许可证。

　　（二）是否曾经赢得，如未赢得，请注释目前的照料进步、后续赢得是否存正在功令贫穷

　　鑫铂环保已正在开工维持之前编制了情况影响申诉书并赢得情况主管部分的环评批复文献；情况影响申诉书及环评批复文献中均已明了污染物排放圭表、可行的污染物防治举措或工夫以及适当邦度监测工夫央求的监测计划，且已计划配套了相应的环推荐措，适当得到排污许可证的前提，估计后续赢得排污许可证不存正在骨子性功令贫穷。

　　《排污许可办理条例》（中华公民共和邦邦务院令第736号）第三十三条划定：“违反本条例划定，排污单元有下列行动之一的，由生态情况主管部分责令刷新或者局部分娩、停产整顿，处20万元以上100万元以下的罚款；情节要紧的，报经有答应权的公民政府答应，责令倒闭、封闭：（一）未赢得排污许可证排放污染物；（二）排污许可证有用期届满未申请延续或者延续申请未经答应排放污染物；（三）被依法推翻、刊出、吊销排污许可证后排放污染物；（四）依法应该从新申请赢得排污许可证，未从新申请赢得排污许可证排放污染物”。

　　截至本反应答复出具之日，年产60万吨再生铝项目尚未维持，尚未产生现实排污行动。公司后续将正经践诺正在项目启动分娩举措或者产生现实排污之前依照排污许可合联功令规矩划定申请赢得排污许可证，估计赢得排污许可证不存正在骨子性功令贫穷，以是本次募投项目不存正在违反《排污许可办理条例》第三十三条划定的境况。

　　八、本次募投项目分娩的产物是否属于《“高污染、高情况危机”产物名录（2017年版）》《“高污染、高情况危机”产物名录（2021年版）》中划定的高污染、高情况危机产物

　　发行人本次募投项目维持实质为年产60万吨再生铝分娩线，计划产物为再生铝棒，经比照《“高污染、高情况危机”产物名录（2017年版）》《“高污染、高情况危机”产物名录（2021年版）》，本次募投项目分娩的再生铝棒不属于名录内的产物。

　　以是，本次募投项目分娩的再生铝棒不属于《情况爱护归纳名录（2021年版）》中的高污染、高情况危机产物。

　　九、本次募投项目涉及情况污染的简直合键、厉重污染物名称及排放量；募投项目所采纳的环保办法及相应的资金原因和金额，厉重经管举措及经管才智，是否不妨与募投项目实行后所出现的污染相完婚

　　（一）本次募投项目涉及情况污染的简直合键、厉重污染物名称及排放量；厉重经管举措及经管才智，是否不妨与募投项目实行后所出现的污染相完婚

　　依照《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目情况影响申诉书》合联实质，本次募投项目涉及的情况污染及经管举措、经管才智不妨与募投项目出现的污染相完婚，简直环境如下：

　　本次募投项目出现的废气厉重有预经管碎裂粉尘、熔炼、简练废气、情况集烟废气及炒灰机、球磨筛分废气，碎裂粉尘采纳布袋除尘器经管后经由15m高排气筒排放；工艺熔炼废气差异经SCR脱硝+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔经管，经管达标后差异经3根18m高排气筒，均质炉采用低氮燃烧器，燃气废气经由1根15m高排气筒排放。

　　经采纳以上办法后，再生铝分娩线废气中颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、氯化氢、氟化物、二噁英以及各重金属等的排放浓度均餍足《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放圭表》（GB31574-2015）中大气污染物排放限值央求；均质炉燃气废气中二氧化硫、氮氧化物、颗粒物的排放浓度不妨餍足《工业炉窑大气污染物排放圭表》（GB9078-1996）中大气污染物排放限值央求，此中，氮氧化物服从《滁州市汽锅及工业炉窑归纳整顿职责计划》（滁大气办【2019】19号文）的央求。

　　排气筒编号 分娩线 污染源 污染物 核算技巧 废胸襟m3/h 出现环境 办法 排放环境

　　排气筒编号 分娩线 污染源 污染物 核算技巧 废胸襟m3/h 出现环境 办法 排放环境

　　排气筒编号 分娩线 污染源 污染物 核算技巧 废胸襟m3/h 出现环境 办法 排放环境

　　本次募投项目出现的废水厉重为轮回编制冷却水排水（按期排放）、碱液喷淋塔废水、初期雨水以及生存污水等，此中平常环境下，轮回冷却编制不排水，碱液喷淋废水通过增加药剂重淀、过滤经管后回用，不过排。初期雨水出现量为66.5m3/d,生存污水出现量约为19.2m3/d，经化粪池经管后排入滁州市高新工夫财富拓荒区污水经管厂。简直环境如下：

　　初期雨水 COD、BOD5、NH3-N、SS、石油类 66.5 经化粪池经管后排入滁州市高新工夫财富拓荒区污水经管厂，再经经管后排入川桥河和白塔河，最终进入高邮湖 餍足滁州高新工夫财富拓荒区污水经管厂的收受圭表央求和《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放圭表》（GB31574-2015）央求

　　本次募投项目出现的厉重噪声原因于熔炼炉、均质炉、电磁搅拌机、铝灰渣经管一体化机、氛围压缩机、引风机、种种电机、泵等筑立出现的噪声，噪声强度为70～90dB(A)，差异采纳了厂房隔声、减震、消声器、隔音间等办法，使筑立噪声≤85dB(A)，厂界噪声≤50dB(A)，适当邦度圭表央求，简直环境如下：

　　序号 噪声筑立 数目（台/套） 噪声值dB(A) 料理办法 降噪功效 料理后噪声值dB(A)

　　2 熔炼炉（38T） 12 80 厂房隔声、减震、消声器、隔音间 20 60

　　本项目出现的固体废物厉重熔炼区出现的磁选废铁、铝灰渣、氧化铝渣、铝棒成型经过中产的的余料（边角料）、铝渣经管编制出现的二次铝灰、废气经管工序出现的除尘灰（囊括废活性炭）、碱液喷淋重淀池重渣、项目呆滞筑立爱护合键出现的废机油以及寻常生存垃圾等。此中固废物出现总量为 23,778.818t/a，伤害废物出现总量为 13,340.118t/a，自行操纵 9,023.118t/a，委托天禀单元处理4,317t/a，简直环境如下：

　　序号 固体废物名称 出现工序 状态 厉重因素 属性 代码 出现量（t/a）

　　8 废布袋 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒无益物质 伤害废物 HW49 900-041-49 2

　　11 废分子筛 制氮工序 固态 碳分子非极性资料 普通废废物 / 0.1

　　固体废物名称 伤害废物种别 伤害废物代码 出现量（t/a） 出现工序 状态 厉重因素 无益因素 出现周期 伤害性情

　　除尘灰 HW48 321-034-48 516 布袋除尘 固态 铝屑、废活性炭、杂质等 铝粉、二噁英、重金属等 10天 T,R

　　碱液喷淋重淀池重渣 HW48 321-026-48 95 喷淋废水经管 半固态 盐类、铝等杂质 盐类等 季度 R

　　废布袋 HW49 900-041-49 2 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒无益物质 粉尘、二噁英、重金属 半年 T/In

　　（1）泉源限制，筑项目出现的废水厉重为分娩废水、生存污水以及初期雨水，若从泉源限制，必要对污水管道、分娩工艺中的种种水池举办防渗。对分娩经过中出现的抛弃物积储场防渗功效该当餍足《普通工业固体废物储存和填埋污染限制圭表》（GB18599-2020）中的合联央求。

　　应对事情应急池、分娩区域等地基采纳妥当的防渗漏经管办法，对污水经管举措设备下垫粘土，池底及周遭设备浆砌水泥抹面组织，可有用预防废水渗透地下水而形成地下水污染。同时增强分娩和筑立运转办理，从分娩、运输、污染经管举措等全经过限制种种无益资料，采纳行之有用的防渗办法，按期查抄污染源项地下水爱护举措，实时毁灭污染隐患，杜绝跑冒滴漏外象；觉察有污染物吐露或渗漏，采纳整理污染物和修补洞（缝）等解救办法。

　　贯串项目安插环境，依照场区地下水情况的特色，正在工程防渗从厉计划的根蒂上，地下防腐防渗效力下列规则；

　　B、贯串拟筑项目总平面安插环境，将拟筑场合分为重心防渗区、普通防渗区和简便防渗区。

　　拟筑项目工程维持囊括原料库、熔炼车间、产物库、轮回水池、碱液喷淋塔重淀池、初期雨水池、事情水池以及化粪池、伤害废物暂存库以及普通废物暂存库等。

　　重心防渗区是指正在分娩经过中有或者产生物料、或含有污染物的介质吐露到地面或地下的区域。厉重碱液喷淋塔重淀池、伤害废物暂存库、事情水池等构成。防渗功效应餍足导则及合联模范中的合联央求，等效黏土防渗层Mb≥6.0m，K≤1×10-7cm/s。

　　普通防渗区是指正在分娩经过中有或者产生低污染的区域物料吐露到地面上的区域。厉重轮回水池、初期雨水池、化粪池、普通废物暂存库、原料库、分娩车间等，该区域参照导则的央求举办防渗计划，等效黏土防渗层Mb≥1.5m，K≤1×10-7cm/s。

　　简便防渗区域囊括机修房、配电房、办公楼等，该区域因为根本没有污染，服从旧例工程举办计划和维持。

　　别的正在非平常环境下产生吐露，要实时采纳相应办法，实时整理整顿污染源，削减或避免污染物进入地下水的机率，防患渗漏地下水的影响。

　　本次“年产60万吨再生铝项目”施工期环保投资10万元，项目运营期环保工程投资1,987万元，合计项目环保工程投资1,997万元，占总投资的0.99%。

　　2 废水 生存污水设备三级化粪池，施工废水设备水池重淀经管后回用于场合除尘 2

　　营运期 1 废气 预经管碎裂粉尘新增一套集气罩+布袋除尘器+15m高排气筒（DA001） 20

　　新增1套SCR脱硝装备+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA002） 350

　　新增1套SCR脱硝装备+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA003） 400

　　新增1套SCR脱硝装备+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA004） 400

　　普通固废存放场地 1个面积100m2的普通固废存放场地，实行三防办法 30

　　危废暂存间 设备1个伤害废物暂存库，一个面积为400m2的危废暂存间储存铝灰、除尘灰；一个面积为100m2的伤害废物暂存间储存废机油、废布袋、重渣等，各伤害废物暂存间举办防风、防雨、防晒、防渗漏的四防办法 250

　　7 情况危机 维持事情水池250m3，厂房内装备灭火器、消防举措用品等 200

　　综上，本次募投项目采纳了合理有用的环保办法，相应的资金企图原因于本次召募资金和发行人自有资金，厉重经管举措及经管才智不妨与募投项目实行后所出现的污染相完婚。

　　十、发行人近来36个月是否存正在受到环保范畴行政处分的环境，是否组成强大违法行动，或是否存正在导致要紧情况污染，要紧损害社会大众优点的违法行动

　　通过查问邦度企业信用音信公示编制、信用中邦等公然音信网站以及环保主管部分的网站，发行人及其子公司近来36个月不存正在受到环保范畴行政处分的环境，不存正在组成强大违法行动的境况，不存正在导致要紧情况污染或要紧损害社会大众优点的违法行动。

　　依照天长市生态情况分局出具的《注明》，发行人及全资子公司申诉期内恪守情况爱护方面的功令规矩，分娩规划适当情况爱护的央求，未产生情况污染事情和情况违法行动，也没有因违反情况爱护方面的功令规矩而受到行政处分。

　　综上，发行人及其子公司近来36个月未受到环保范畴行政处分的环境，不存正在组成强大违法行动，不存正在导致要紧情况污染、要紧损害社会大众优点的违法行动。

　　2、查阅发行人本次募投项目标《可行性推敲申诉》《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉》；安徽省节能协会出具的《合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能申诉评审偏睹的申诉》（皖节协评审〔2023〕12号）；赢得《安徽省开展转变委合于安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目节能审查偏睹准予行政许可决计书》（皖发改许可〔2023〕49号）；

　　3、查阅《节俭能源法》《固定资产投资项目节能审核办法》、安徽省公民政府《合于印发“十四五”节能减排实行计划的知照》《安徽省固定资产投资项目节能审查实行步骤》，并赢得主管部分出具的注释；

　　4、查阅《企业投资项目照准和登记办理条例》《邦务院合于颁发政府照准的投资项目目次（2016年本）的知照》《安徽省公民政府合于颁发

　　6、查阅滁州市天长市生态情况分局就募投用地变换事宜出具的《环境注释》；查阅天长市开展和转变委员会就募投用地变换事宜出具的《环境注释》；

　　9、查阅《固定污染物排污许可分类办理名录（2019年版）》等合于污染物排放及排污许可的合联功令规矩，查阅《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目情况影响申诉书》，理解本次募投项目涉及情况污染的简直合键、厉重污染物名称及排放量，以及募投项目所采纳的环保办法及环保投资金额，厉重经管举措及经管才智；

　　10、通过公然渠道查问邦度企业信用音信公示编制、信用中邦等公然音信网站以及环保主管部分的网站，查阅了发行人及其子公司所属合联政府主管部分出具的合规注明，复核申诉期内交易外开支明细，核查发行人是否受到环保范畴行政处分的环境；通过公然收集渠道查问，核查发行人是否产生情况污染事故或环保范畴的负面报道。

　　1、公司本次募投项目不属于《财富组织调度领导目次（2019年本）》中舍弃类、局部类财富，不属于落伍产能，适当邦度财富计谋；

　　2、本次募投项目餍足项目所正在地能源消费双控央求；本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”曾经依法编制节能审查申诉，并通过相应级别节能审查构造许可容许，本次募投项目餍足项目所正在地能源消费双控央求，曾经赢得固定资产投资项目节能审查偏睹；

　　4、本次募投项目立项已实施主管部分登记步调；已依照《中华公民共和邦情况影响评判法》《维持项目情况影响评判分类办理名录》和《生态情况部审批情况影响评判文献的维持项目目次》等合联划定，就必要举办环评批复的项目实施了生态情况主管部分情况影响评判批复；

　　5、发行人本次募投项目不属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量或者减量取代；

　　6、发行人募投项目实行地固然正在天长市公民政府规定的高污染燃料禁燃区内，但不存正在燃用高污染燃料的境况；

　　7、本次年产60万吨再生铝项目仍处于维持期，尚未产生现实排污行动，后续鑫铂环保将正经践诺正在项目启动分娩举措或者产生现实排污之前依照排污许可合联功令规矩划定申请赢得排污许可证，估计赢得排污许可证不存正在骨子性功令贫穷，以是本次募投项目不存正在违反《排污许可办理条例》第三十三条划定的境况；

　　8、本次募投项目分娩的再生铝棒不属于《情况爱护归纳名录（2021年版）中的高污染、高情况危机产物；

　　9、本次募投项目采纳了合理有用的环保办法，相应的资金企图原因于本次召募资金和发行人自有资金，厉重经管举措及经管才智不妨与募投项目实行后所出现的污染相完婚；

　　10、发行人及其子公司近来36个月未受到环保范畴行政处分的环境，不存正在组成强大违法行动，不存正在导致要紧情况污染、要紧损害社会大众优点的违法行动。

　　申诉期内公司主交易务毛利率差异为16.77%、15.09%、13.04%和10.69%，呈消重趋向，厉重受原资料铝棒采购价值大幅上升影响。公司前五大客户发卖收入占主交易务收入的比例差异为42.56%、41.39%、60.36%和64.47%，客户聚积度较高，且近来一年一期存正在新增前五大客户的境况。公司前五名供应商的采购金额占采购总额比重差异为84.63%、87.51%、91.67%和91.35%，供应商聚积度逐期进步，且近来一期存正在新增前五大供应商的境况。申诉期各期末，公司应收账款、应收单据和应收账款融资合计金额差异为24,479.39万元、31,900.39万元、75,523.53万元和109,528.75万元，范畴扩充较疾。公司存货账面余额差异为5,095.89万元、8,802.86万元、19,173.91万元及29,858.09万元,存货减价打算余额差异为17.92万元、51.21万元、30.11万元和30.11万元，存货范畴增进较疾，但存货减价打算计提比例较低。截至2022年9月30日，公司其他非活动资产账面价钱为53,946.38万元。

　　请发行人增加注释：（1）贯串发行人发卖产物组织、墟市开展趋向、订价形式、产物售价及本钱转变环境等，注释申诉期内毛利率消重缘由及合理性，是否与同行业可比公司同等；贯串原资料备货周期、分娩周期、价值振动环境，注释原资料价值振动对发行人经交易绩影响及应对办法，并对原资料价值振动举办敏锐性明白；（2）前五大客户简直环境，囊括但不限于客户后台、赢得式样、团结史书、团结实质等，是否存正在对合联客户的强大依赖；（3）贯串前五大供应商的团结史书，是否存正在永久的营业团结允诺，供应商聚积、新增供应商的缘由及合理性，是否适当行业常规，是否组成对合联供应商的强大依赖；（4）贯串前五名欠款客户的简直环境、发卖计谋、账龄、期后回款、坏账打算计提计谋、同行业上市公司环境等，注释应收账款、应收单据和应收款子融资合计余额不断增进的缘由及合理性、坏账打算计提的充满性；（5）贯串存货组成、库龄、产物性情、期后发卖、原资料价值振动环境、计提计谋等，注释存货余额不断增进的缘由及合理性、计提存货减价打算是否充满，是否与同行业存正在较大分别；（6）发行人自本次发行合联董事会前六个月至今，公司已实行或拟实行的财政性投资的简直环境，注释近来一期末是否持有金额较大的财政性投资（囊括类金融营业）境况。

　　一、贯串发行人发卖产物组织、墟市开展趋向、订价形式、产物售价及本钱转变环境等，注释申诉期内毛利率消重缘由及合理性，是否与同行业可比公司同等；贯串原资料备货周期、分娩周期、价值振动环境，注释原资料价值振动对发行人经交易绩影响及应对办法，并对原资料价值振动举办敏锐性明白

　　（一）贯串发行人发卖产物组织、墟市开展趋向、订价形式、产物售价及本钱转变环境等，注释申诉期内毛利率消重缘由及合理性，是否与同行业可比公司同等

　　注：正在编制2021年年度申诉时，公司服从《企业管帐标准第14号——收入》对2020年发卖用度举办追溯调度，将发卖用度中的运费直接计入交易本钱科目。

　　如上外所示，申诉期内公司归纳毛利率差异为15.36%、13.12%和11.55%，主交易务毛利率差异为15.09%、13.04%和11.17%，完全呈消重趋向。公司毛利率消重缘由及合理性简直明白如下：

　　申诉期内，公司发卖产物厉重分为工业铝型材、工业铝部件和筑立铝型材。申诉期内各期，公司工业铝型材发卖额差异为73,574.08万元、144,002.24万元和175,839.29万元，占主交易务收入的比重差异为57.44%、55.69%和41.86%；公司工业铝部件发卖额差异为31,177.01万元、84,674.46万元和214,735.07万元，占主交易务收入的比重差异为24.34%、32.75%和51.12%。筑立铝型材发卖额差异为23,330.58万元、29,891.34万元和29,496.63万元，占主交易务收入的比重差异为18.22%、11.56%和7.02%。

　　申诉期内工业铝型材和工业铝部件毛利率完全调动趋向同等，工业铝部件毛利率较工业铝型材毛利率略高。申诉期各期筑立铝型材毛利率均高于工业铝型材毛利率和工业铝部件毛利率，跟着公司研发能力及创制工艺秤谌的一贯进步，公司逐渐向操纵范畴更宽阔、工夫含量更高的工业型材及精加工范畴拓展，毛利率较高的筑立铝型材收入占比一贯消重，该产物组织上的调动正在必然水准上消重了公司毛利率。

　　跟着光伏财富的苏醒、轨道交通、汽车轻量化、电子音信财富、新能源汽车、高端装置创制等策略性新兴财富的开展，铝消费的需求增速仍将高于有色金属的完全增速，估计来日完全行业收入与利润秤谌将维持安定增进。

　　目前，我邦正在产的铝合金资料加工企业中，大中型企业数目少，产能不够，行业聚积度低。行业内小型企业利用通用的原资料，采纳简便的模具举办轻便的分娩工艺加工，分娩的产物格料不高、精度低，低端墟市的产物同质化要紧、比赛激烈、价值比赛趋向显著，正在必然水准上对公司的毛利率出现了晦气影响。

　　公司产物的发卖价值厉重依照“铝锭的墟市公然价值+加工费”的订价形式确定，铝锭的墟市公然价值真实定圭表为下单当日上海有色金属网铝锭现货价值的日均价或周均价，加工费秤谌真实定厉重商酌合金种类、产物规格、产物工艺、工夫质料央求、结算式样、信用周期等身分讨论确定。

　　铝型材行业内从原资料铝棒的采购订价到产物的发卖订价普及采纳“铝锭的墟市公然价值+加工费”的订价形式，本行业厉重是收取加工费的式样举办结余。正在此根蒂上，当原资料采购价值上升，其他身分均维持稳定时，因原资料本钱占发卖价值比重相应扩充，加工费占比消重，毛利率将相应消重；原资料采购价值消重，其他身分均维持稳定时，原资料本钱比重消重，加工费占比上浮，毛利率相应擢升。申诉期内因公司原资料价值显露较动，完全呈上涨趋向，以是毛利率相应显露必然水准消重。

　　注1：正在编制2021年年度申诉时，公司服从《企业管帐标准第14号——收入》对2020年发卖用度举办追溯调度，将发卖用度中的运费直接计入交易本钱科目。

　　注 2：单元售价调动对毛利率的影响=单元售价调动比例×（本年单元本钱/本年单元售价）；单元本钱调动对毛利率的影响=-单元本钱调动比例×（上年单元本钱/上年单元售价）。

　　由上外可知，工业铝型材2021年毛利率较2020年消重1.69%，此中受单元售价调动的影响为23.17%，受单元本钱调动的影响为-24.86%。2021年，工业铝型材单元均匀售价为22,481.36元/吨，较2020年上升26.20%，单元均匀本钱为19,882.22元/吨，较2020年上升28.66%，单元本钱上升幅度大于单元售价上升幅度。

　　工业铝型材2022年毛利率较2021年消重1.93%，此中受单元售价调动的影响为1.42% ，受单元本钱调动的影响为-3.35%。2022年，工业铝型材单元均匀售价为22,833.76元/吨，较2021年上升1.57%，单元均匀本钱为20,634.60元/吨，较2021年上升3.78%，单元均匀本钱增幅凌驾单元均匀售价增进比例。

　　工业铝部件2021年毛利率较2020年消重2.90%，此中受单元售价调动的影响为13.17%，受单元本钱调动的影响为-16.07%。2021年，工业铝部件单元均匀售价为23,974.88元/吨，较2020年上升15.39%，单元均匀本钱为20,513.54元/吨，较2020年上升19.44%，单元本钱上升幅度大于单元售价上升幅度。

　　工业铝部件2022年毛利率较2021年消重2.41%，此中受单元售价调动的影响为3.27%，受单元本钱调动的影响为-5.69%。2022年，工业铝部件单元均匀售价为24,866.61元/吨，较2021年上升3.72%，单元均匀本钱为21,876.88元/吨，较2021年上升6.65%，单元均匀本钱增幅凌驾单元均匀售价增进比例。

　　筑立铝型材2021年和2022年毛利率较前期差异消重1.68%和1.99%，毛利率受单元售价调动的影响差异为20.08% 和1.78%，受单元本钱调动的影响差异为-21.76%和-3.78%，单元均匀本钱增幅凌驾单元均匀售价增进比例。

　　综上，申诉期内公司产物单元均匀本钱调动对毛利率的影响均大于公司单元均匀售价调动。

　　公司产物的发卖价值厉重依照“铝锭的墟市公然价值+加工费”的形式确定，铝锭的墟市公然价值通过上海有色金属网公然贸易墟市的铝锭现货价值的均价确定。因为公司与厉重客户设立了永久稳固的团结合连，且厉重客户需求量较大，以是公司与厉重客户正在确定铝锭的墟市公然价值时均采纳按月锁订价值的式样，即客户正在月末/月初下达次月/当月需求企图，同时鄙人达需求企图当天，依照当日铝锭现货价值锁定该批需求企图价值，然后再通过分批次下订单的式样将该批需求企图解析。

　　正在采购方面，公司的采购形式厉重为“以销定产、以产定购”，公司分娩部分依照当期的订单数目确定分娩企图，采购部分依照分娩企图确认采购量，由采购部分结束采购。正在此根蒂上，为餍足晶科能源、晶澳科技、隆基绿能等永久稳固客户紧迫采购的需求，公司会提进步行一周阁下的备货量，保障正在客户紧迫采购时不妨实时交付产物。公司采购铝棒同样服从行业内统必然价形式，采纳“铝锭的墟市公然价值+加工费”的订价形式，铝锭的墟市公然价值通过上海有色金属网公然贸易墟市的铝锭现货价值的均价确定，公司与铝棒供应商采用每周末下达次周采购订单的式样，服从采购下单日的次周周均价确定铝锭的墟市公然价值。

　　因为公司正在客户与供应商之间的订价周期的差别，产物订价具有必然的滞后性，滞后韶华普通正在一个月以内，正在原资料价值不断上涨的环境下，本钱调动对毛利率有更直接的影响。

　　注1：正在编制2021年年度申诉时，公司服从《企业管帐标准第14号——收入》对2020年发卖用度举办追溯调度，将发卖用度中的运费直接计入交易本钱科目。

　　申诉期内，公司产物直接资料用度占比均正在80%以上，直接资料用度占比完全呈上升趋向，直接人工及创制用度完全呈消重趋向，厉重系公司产物原资料的价值上升，直接资料用度增进凌驾直接人工及创制用度增进幅度。本钱组织中直接资料用度占比最高，直接人工、创制用度占对比低，以是直接资料用度振动会对公司产物毛利率出现最大的影响。而申诉期内厉重导致直接资料用度转变的身分系原资料价值的振动，以是原资料价值振动是毛利率转变的厉重缘由。

　　公司的厉重产物分为工业铝型材、工业铝部件及筑立铝型材三大类，厉重采购的原资料为铝棒。公司采购、分娩领用铝棒后，经由加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工酿成铝合金素材，铝合金素材经由喷砂、氧化工序后酿成工业铝型材制品；铝合金素材经由喷涂、断桥、木纹工序后酿成筑立铝型材制品；工业铝型材经由切锯、冲压、CNC加工工序后酿成工业铝部件制品。以是，公司各式细分营业的原资料均为铝棒。

　　申诉期内，原资料采购除铝棒外，还囊括化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等辅助资料以及包装资料，公司原资料采购环境如下外所示：

　　公司厉重原资料为铝棒、辅助资料和包装资料，辅助资料囊括化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等，厉重原资料及辅料墟市供应较为宽裕。由上外可知，公司采购原资料的厉重品种为铝棒，申诉期内铝棒采购金额差异为89,802.82万元、202,257.50万元和335,483.48 万元，占原资料采购额的比例差异为92.59%、95.76%和96.41%。以是申诉期内铝棒为公司厉重原资料。

　　注：墟市均匀单价数据原因于上海有色金属网铝锭、wind，扣除增值税影响。

　　公司铝棒采购采用“铝锭价+铝棒加工费”的计价式样，申诉期内，公司与铝棒供应商商定的铝棒加工费依照铝棒合金因素和分娩工艺的难易度确定，公司厉重原资料铝棒采购单价与墟市价值调动趋向根本相符，正在申诉期内完全呈上升趋向。

　　综上，因公司单元本钱调动对毛利率有较强影响力，而单元本钱中直接资料用度占对比高，近年来原资料价值大幅上涨是导致公司分娩本钱逐年上升、毛利率消重的厉重身分。

　　申诉期内，公司毛利率处于行业中位秤谌，毛利率高于同行业的闽发铝业和豪美新材，低于和胜股份和亚太科技。申诉期内，公司毛利率总体呈消重趋向，与闽发铝业、亚太科技、豪美新材等同行业可比公司均匀毛利率调动趋向同等。

　　和胜股份毛利率调动趋向与发行人差别等厉重缘由系和胜股份厉重从事新能源汽车电池组织件营业、消费电子板材、缜密组织件和外观组织件等营业，产物厉重操纵于新能源汽车部件、电子消费品、耐用消费品等众个行业范畴。此中申诉期内操纵于新能源汽车零部件收入占交易收入的比重差异为 33.27%、49.92%和 68.55%，汽车部件收入占比不断上升。因为汽车范畴对资料及工夫央求更高，产物也厉重为毛利率更高的挤型深加工材，以是完全拉高了和胜股份产物的归纳毛利率。

　　综上，公司毛利率消重厉重受到原资料价值上升的影响，具有必然的合理性，与同行业可比公司均匀毛利率调动趋向同等。

　　（二）贯串原资料备货周期、分娩周期、价值振动环境，注释原资料价值振动对发行人经交易绩影响及应对办法，并对原资料价值振动举办敏锐性明白

　　公司的采购形式厉重为“以销定产、以产定购”，公司分娩部分依照当期的订单数目确定分娩企图，采购部分依照分娩企图确认采购量，由采购部分结束采购。正在此根蒂上，为餍足晶科能源、隆基绿能等永久稳固客户紧迫采购的需求，公司会提进步行一周阁下的备货量，保障正在客户紧迫采购时不妨实时交付产物。

　　公司分娩工艺厉重经由加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工酿成铝合金素材，铝合金素材经由喷砂、氧化工序后酿成工业铝型材制品；铝合金素材经由喷涂、断桥、木纹工序后酿成筑立铝型材制品；工业铝型材经由切锯、冲压、CNC加工工序后酿成工业铝部件制品，以是一切分娩周期较短，从下达分娩工单至发货，周期约为10天至15天不等。

　　申诉期内，公司产物厉重原资料为铝棒。申诉期内铝棒采购单价完全呈逐年上涨趋向，详睹本题目答复“一、（一）、4、产物售价及本钱转变环境（3）厉重原资料价值振动环境”。

　　公司厉重采用订单式分娩形式，从继承订单到产物最终交付周期较短。公司原资料本钱占交易本钱比重较大，以是原资料价值振动会对公司经交易绩出现必然的影响。

　　针对原资料价值振动带来的影响，公司采纳以下办法应对厉重原资料的价值振动危机：①设立了原资料价值跟踪及疾捷反应机制，公司采购部亲近合心墟市上原资料的价值转变，通过供应商的报价以及合联墟市数据按期举办原资料价值明白，并实时向公司办理层报告，据此同意合联采购企图与规划战略；②增强对分娩经过的办理、限制与监视，一贯举办工艺纠正和工夫改制，削减物料损耗并进步分娩结果；③增强对供应商的办理，与厉重供应商设立了永久团结合连，正在确保原资料质料的条件下，以范畴化采购完毕相对优惠的价值。

　　2022年，公司产物直接资料占交易本钱的比例为87.56%，以公司 2022 年

　　事迹数据为基准，假设除原资料价值外，发卖价值等其他身分均维持稳定，厉重原资料采购价值振动对经交易绩的敏锐性明白打算如下：

　　2022年公司产物直接资料占交易本钱的比例为 87.56%，交易毛利为48,769.17万元，毛利率为11.55%。以该数据为基准，假设除原资料价值外，正在其他身分均不产生转变的环境下，公司交易毛利关于原资料价值振动的敏锐系数为-6.70，毛利率关于原资料价值振动的敏锐系数为-0.77，即原资料本钱上升 1%时，会导致交易毛利消重6.70%，消重金额为3,269.28万元，毛利率消重0.77%。以2022年的数据为根蒂，当直接资料本钱上升14.92%时，公司交易毛利及毛利率将降为0。通过上述敏锐性明白，原资料采购价值振动对公司经交易绩的影响较大。但企业正在现实规划中，原资料价值调动最终能够传导至产物发卖价值中，原资料价值产生大幅上涨的环境下，企业产物发卖价值也会随之上涨，从而能对冲局部原资料价值振动对企业经交易绩的影响。

　　二、前五大客户简直环境，囊括但不限于客户后台、赢得式样、团结史书、团结实质等，是否存正在对合联客户的强大依赖

　　（一）前五大客户简直环境，囊括但不限于客户后台、赢得式样、团结史书、团结实质等

　　2022年 1 晶科能源 A股上市公司，环球最大的光伏产物创制商和光伏电力供应商之一 商务洽道 2018年至今 太阳能边框、型材

　　2 隆基绿能 A股上市公司，环球最大的太阳能单晶硅 商务洽道 2020年至今 太阳能边框

　　3 晶澳科技 A股上市公司，环球光伏组件一体化龙头企业 商务洽道 2020年至今 太阳能边框、型材

　　4 正信光电 新三板挂牌公司，是具有笔直一体化财富链的光伏创制商 商务洽道 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 天合光能 A股上市公司，环球光伏组件创制商排名中永久位居第一梯队 招投标 2022年至今 太阳能边框

　　4 东鋆光伏 一家环球领先的太阳能产物创制商和治理计划供给商 商务洽道 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 大恒能源 从事太阳能光伏编制工程系列产物研发、分娩、发卖，专精特新小伟人 商务洽道 2019年至今 太阳能边框

　　3 晋能集团 山西省属重心邦有企业、山西最大的洁净能源企业，众年宇宙500强企业 商务洽道 2017年至今 太阳能边框

　　申诉期内，公司前五大客户发卖收入占主交易务收入的比例差异为41.39%、60.36%和 56.52%，占比相对较高，厉重与下逛光伏组件厂墟市份额聚积的特色亲近合联，但不存正在向单个客户的发卖比例凌驾主交易务收入总额的50%的环境，对简单客户不存正在强大依赖。

　　公司产物厉重操纵于光伏范畴，厉重客户均为光伏组件行业著名企业。光伏组件墟市聚积度较高，2020年、2021年及2022年，环球光伏组件厂商前十名墟市据有率差异为 85.6%、84.6%和 90.5%。以是，发行人的客户聚积度相对较高，适当行业特色。依照上市公司年报以及招股仿单等，下乘客户同样为光伏行业的公司，客户聚积度众人相对较高，如主营光伏铝型材的永臻科技2020年-2022年前五大客户占比均正在 90%以上，主营众晶硅料的大万能源 2020年-2022年前五大客户占比均正在70%以上，主营光伏玻璃的彩虹新能2021年-2022年前五大客户占比也都聚积正在70%以上。

　　公司的铝型材、铝部件产物及办事得到了客户的认同，与行业龙头企业设立了永久稳固的团结合连。

　　公司厉重客户大局部为所处行业龙头或领先企业，范畴较大，正在采取供应商时，都设立了较为正经的供应商筛选圭表和筛选系统，从相互之间的最开首接触到成为稳固的团结伙伴普通必要长韶华的访问，时间客户会对供应商举办全方面的考评，重心考评供应商研发、采购、分娩、供货速率等方面，惟有不妨餍足客户的央求，本事酿成稳固的团结合连。成为团结伙伴后，两边会维持较长韶华的稳固团结合连。

　　公司行为墟市上为数不众的自原资料研发至精加工一体化全流程铝型材及铝部件分娩企业，分娩的产物厉重用于餍足中高端铝型材及铝部件墟市的需求。公司通过与晋能集团（众年宇宙500强企业）、金鹏集团（安徽省民营企业10强）、今创集团（世界轨道交通内装束产物创制业单项冠军企业）、无锡宏宇（比亚迪、宇通客车、金龙客车的铝部件厉重供应商）、美埃集团（氛围净化行业中的著名品牌之一）团结的演示感化，申诉期内胜利导入晶科能源（环球最大的光伏组件分娩企业）、隆基绿能（环球最大的太阳能单晶硅棒和硅片创制商）、晶澳科技、正信光电（领先的光伏组件创制商）、天合光能、中集车辆、英飞特（中大功率LED照明驱动电源行业的环球性龙头企业之一）等。申诉期内，公司不断引入优质新客户，公司分娩规划的不断开展不依赖于部分的特定客户。

　　综上所述，申诉期内发行人客户聚积度进步系下逛操纵范畴的开展态势及公司规划策略导向所致，发行人曾经与下业的龙头企业设立了稳固的永久团结合连，且跟着产能的擢升和品牌著名度的进步，发行人客户数目逐渐扩充，发行人不存正在对厉重客户依赖的境况。

　　三、贯串前五大供应商的团结史书，是否存正在永久的营业团结允诺，供应商聚积、新增供应商的缘由及合理性，是否适当行业常规，是否组成对合联供应商的强大依赖

　　申诉期内，公司前五名供应商共有6家，此中厉重为铝棒供应商，铝棒供应商的调动厉重显示正在跟着公司采购范畴的增加，公司主动限制对第一大供应商的采购聚积度，扩充了对其他铝棒供应商的采购量，简直团结环境如下

　　名称 采购实质 采购金额 开首团结韶华 是否存正在永久的营业团结允诺 是否与发行人相合联合连

　　注：公司向山东改进、茌平恒信铝业有限公司采购的加工费系废铝回棒加工费，废铝回棒即公司将分娩经过中出现的废铝委托外协方从新加工成铝棒。

　　公司与申诉期内厉重供应商设立了永久稳固的团结合连，除茌平恒信铝业有限公司及邦网安徽省电力有限公司天长市供电公司外，申诉期内均连气儿缔结了年度框架允诺。公司与厉重供应商永久团结，维持不断贸易，团结延续性强。

　　申诉期内，公司向江苏凯隆采购金额逐年下滑，厉重缘由系：光伏型材的铝棒的央求高于筑立型材和大凡工业型材，江苏凯隆的铝棒厉重用于筑立型材和大凡工业型材。申诉期内，跟着光伏行业需求增进，公司产能向光伏型材倾斜，以是采购江苏凯隆的铝棒有所削减。

　　青海鑫豪铝业有限公司（以下简称“青海鑫豪”）为申诉期内新增供应商，厉重系公司为消重原资料供应商聚积危机，逐渐开荒新的供应商。青海鑫豪是青

　　海省民营十强企业，依照我的钢铁网数据，青海鑫豪铝棒满产产能为800吨/天，日均产量 600吨，铝棒远销江苏、安徽、浙江、河南、山东等地。青海鑫豪产身分于青海省，产物不妨销往华东区域，厉重缘由系青海省电力资源丰裕，电解铝本钱低，以是包罗运费后产物如故具有价值上风。

　　同行业公司采购聚积度厉重与原资料类型相合。铝锭又称重熔用铝锭，是氧化铝通过电解法分娩出的纯铝，铝锭是一种统统圭表化的产物，用处相等广大。铝锭因为是圭表化的产物，以是下逛厂商普通团结的供应商较众，以获取较低的采购价值。铝棒是由铝锭经熔铸后参预适当邦标的其它少量金属制成，铝棒的型号较众，差别型号具有差别的因素派方和尺寸，铝棒厉重用于加工成铝型材。铝棒因为型号浩瀚，为了确保办事和质料，下逛铝型材厂商普通会采取几家团结稳固的供应商举办聚积采购。

　　同行业公司中，和胜股份、豪美新材自有熔铸分娩线，厉重原资料为铝锭，以是采购聚积度较低。豪美新材厉重供应商为嘉能可、托克和埃珂森等少数邦际铝锭商业商，其2022年采购聚积度大幅消重厉重系第一大供应商采购额大幅消重所致。

　　亚太科技厉重原资料为铝锭和铝棒（铝锭、铝棒采购额约为 5：3），以是采购聚积度高于和胜股份、豪美新材。

　　发行人、闽发铝业、永臻科技厉重原资料为铝棒，以是采购聚积度都较高。综上，发行人采购聚积度较高适当行业常规。

　　针对采购聚积度较高的题目，申诉期内发行人引入了新的铝棒供应商青海鑫豪，2022年发行人采购聚积度同比有所消重。本次募投项目年产60万吨再生铝项目投产后，发行人厉重原资料将由铝棒逐步转动为铝锭和废铝，采购聚积度将进一步消重。

　　经由众年团结，公司曾经与厉重供应商设立了稳固且友情的团结合连，各方均有与公司永久团结的意向，公司向其采购具有稳固性及可不断性。

　　（1）公司厉重的原资料铝棒为高度墟市化的产物，墟市供应宽裕，供应商正在该墟市充满比赛，公司对比容易找到取代供应商，不存正在对厉重供应商存正在强大依赖的境况；

　　（3）跟着采购范畴的增加，基于对简单供应商依赖危机的考量，公司踊跃开荒新的铝棒供应商，消重原资料供应商聚积危机。

　　本次募投项目年产60万吨再生铝项目标投产后，公司将完毕向上逛财富链延迟，充满保证公司原资料的供应质料与供应结果，饱舞公司完毕原资料自助可控。

　　四、贯串前五名欠款客户的简直环境、发卖计谋、账龄、期后回款、坏账打算计提计谋、同行业上市公司环境等，注释应收账款、应收单据和应收款子融资合计余额不断增进的缘由及合理性、坏账打算计提的充满性

　　申诉期各期末，公司应收账款、应收单据和应收款子融资（以下合称“应收款子”）组成环境如下：

　　由上外可知，申诉期各期末公司应收款子金额较大，应收款子金额跟着交易收入的增进而增进，应收款子调动趋向与交易收入调动趋向同等，应收款子余额占交易收入的比例较为稳固。

　　受益于下逛新能源光伏行业疾捷开展及首发募投项目标产能开释，公司新能源光伏铝产物产销量不断增进，申诉期内交易收入一贯增进，信用期内的应收账款随之增进，申诉期各期末前五名欠款客户环境如下：

　　注1：金鹏节能科技有限公司及其合系方囊括金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司、金鹏装束股份有限公司及金鹏智能家居有限公司。金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司：票到次月5日至15日按账面应付金额的80%付款，其余欠款阴历年前支拨；金鹏装束股份有限公司：票到次月1日至30日支拨全面货款；金鹏智能家居有限公司：票到次月5日至15日按账面应付的90%付款，其余欠款阴历年前支拨。

　　公司与工业铝型材和工业铝部件客户的信用计谋厉重为先货后款的形式，货款结算厉重采纳“账期+承兑汇票”的形式，简直到信用计谋方面，公司与厉重工业客户的账期普通为60天，收取的承兑汇票厉重为6个月刻期的银行承兑汇票为主。与筑立铝型材客户的信用计谋厉重为予以必然信用额度和现款现货相贯串的形式比拟，工业类客户的信用期相对较长。

　　申诉期内，公司工业铝型材和工业铝部件的合计发卖金额差异为104,751.08万元、228,676.69万元和390,574.35万元，占主交易务收入的比例差异为81.78%、88.44%和 92.98%，工业类产物发卖收入逐年上升和占比的擢升，是应收款子余额不断增进的厉重缘由。2022年度发卖收入不断增进，但期末前五名欠款客户的应收账款余额略有削减，厉重系晶科能源、晶澳科技2022年度利用承兑汇票结算发卖回款较疾所致，应收账款略有削减但应收款子融资相应扩充。2022年度工业铝型材和工业铝部件发卖收入的增进仍是应收款子增进的厉重缘由。

　　应收款子余额 占比交易收入 应收款子余额 占比交易收入 应收款子余额 占比交易收入

　　由上外可知，同行业上市公司应收款子金额占交易收入的比例均较高，均展现应收款子范畴较大、交易收入增进的特色，公司应收款子占交易收入的比例亲昵同行业可比公司均匀秤谌。

　　综上所述，公司应收账款、应收单据和应收款子融资合计余额不断增进厉重系工业铝型材和工业铝部件发卖收入增进所致，适当公司的行业开展、信用计谋等现实规划环境，与同行业可比上市公司的应收款子余额特色同等，具有合理性。

　　申诉期内，公司的应收账款、应收单据额应收款子融资均服从预期信用耗费率打算信用耗费，此中关于正在收入确认时对应收账款举办初始确认，后又将该应收账款转为贸易承兑汇票结算的，服从账龄连气儿打算的规则对该单据计提坏账打算。应收款子融资是公司持有效于托收、背书或贴现的银行承兑汇票，信用危机很小，预期不会产生信用耗费，不计提坏账打算。

　　公司期末的应收款子坏账打算厉重是应收账款计提的坏账打算，应收账款账龄及坏账打算计提环境如下：

　　申诉期各期末，应收账款坏账打算金额差异为2,007.08万元、4,402.19万元和5,945.65万元，坏账打算计提比例差异为6.26%、5.88%和5.69%。

　　近年来，环球光伏财富疾捷开展，景心胸较高，行业内具备比赛上风的企业规划范畴、结余才智展现优越的开展态势。公司厉重客户为大型光伏组件创制企业，均正在邦内本钱墟市已挂牌上市或拟上市，其规划范畴较大、结余才智较强、资信环境优越。申诉期内公司前五名欠款客户厉重财政数据环境如下：

　　应收账款余额 账龄 坏账打算余额 期后回款率（2023-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账打算余额 期后回款率（2022-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账打算余额 期后回款率（2021-1-1至2023-3-31）

　　截至2022年12月31日，大恒能源应收账款余额为6,165.14万元，截至2023年3月31日，该局部应收账款的期后回款金额为4,149.12万元，期后回款率为67.30%，厉重系一方面大恒能源的组件客户回款相比拟较慢；另一方面，大恒能源本身产能扩张维持，合联采购开支较大，使得活动资金相对吃紧。目前公司已与大恒能源踊跃疏导回款事项，截至本答复申诉出具日大恒能源期后回款金额为5,655.69万元，期后回款率为91.74%，估计2023年6月底能收回全面应收账款。

　　申诉期内，公司及同行业可比上市公司均采用预期信用耗费率计提坏账打算，此中，关于银行承兑汇票，预期不会产生信用耗费，不计提坏账打算；关于贸易承兑汇票，预期信用耗费率与应收账款维持同等，服从账龄连气儿规则确认简直的预期信用耗费率。

　　公司应收账款坏账打算完全计提比例处于同行业中位秤谌，适当行业常规。同时公司的应收账款账龄根本正在1年以内，现实计提的应收账款坏账打算占应收账款的比例高于同行业均匀秤谌，应收账款坏账打算占应收账款余额比例比拟如下：

　　综上，申诉期内，公司应收账款正在账龄1年以内的余额差异为30,825.83万元、73,104.36万元和101,423.25万元，占应收账款余额的比例正在96.00%以上，账龄1年以内占比很高，应收账款期后回款较好，产生坏账危机较小。公司正经服从既定的、处于行业中位秤谌的坏账计提计谋计提应收款子坏账打算，应收款子坏账打算计提充满。

　　五、贯串存货组成、库龄、产物性情、期后发卖、原资料价值振动环境、计提计谋等，注释存货余额不断增进的缘由及合理性、计提存货减价打算是否充满，是否与同行业存正在较大分别

　　申诉期各期末，跟着公司发卖范畴的一贯增加，存货余额不断增进，存货余额简直组成及库龄环境如下：

　　公司采纳“以销定产、以产定购”的分娩、采购形式，公司分娩部分依照当期的订单数目确定分娩企图，采购部分依照分娩企图确认采购量，存货库龄根本是1年以内，不存正在大额库存积存环境。申诉期各期末，公司存货厉重由原资料、库存商品和自制半制品组成，三项合计占比凌驾90%，此中邦资料、库存商品余额扩充较众，原资料和库存商品调动的缘由如下：

　　申诉期内，公司产物本钱中的原资料本钱占比维持正在80%以上，占对比高。为保障分娩的连气儿性，公司必要贮备足够的原资料，使得申诉期各期末原资料范畴较大。原资料厉重由铝棒组成，申诉期末铝棒金额差异为 1,795.64万元、4,353.28万元和10,539.56万元，占期末原资料的比例差异为65.89%、77.35%及77.24%，铝棒余额不断增进导致原资料余额增进。增进的缘由为：公司处于发展期，基于营业开展构造和项目产能消化的必要，公司踊跃开荒墟市，申诉期各期末公司正在手订单逐年扩充，为餍足客户交付时限的央求，公司贯串正在手订单扩充了铝棒的备货。

　　由上外可睹，铝棒余额的增进厉重系按订单备货的数目扩充所致。正在践诺“铝锭价+加工费”的采购、发卖订价形式下，采购价值普通不成为铝棒贮备的商酌身分。期末铝棒的订单笼盖率凌驾100%，与公司的营业流程和营业开展相完婚，铝棒余额增进是适当公司的现实规划环境，铝棒余额调动导致原资料的增进是合理的。

　　申诉期内，公司根本采纳“以销定产”的分娩形式，从下达分娩工单至发货，周期约为10天至15天不等。跟着公司产能逐渐开释，订单数目和分娩发卖范畴疾捷扩充，滚存的库存商品余额相应扩充。正在“以销定产”根蒂上，为餍足晶科能源、隆基绿能等永久稳固客户紧迫采购的需求，公司会举办妥当备货，保障正在客户紧迫采购时不妨实时交付产物。

　　由上外可睹，截至本反应答复出具之日，公司申诉期各期末滚存的原资料、库存商品及自制半制品根本完毕领用或发卖。

　　近年来，受益于光伏、汽车、轨道交通、消费电子电器等范畴的高速开展，邦内工业铝型材的产销量维持着较疾的增进速率，申诉期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额环境如下外所示：

　　由上外可知，申诉期各期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额的调动趋向同等。因为公司起步晚，前期产能及产销量低于同行业上市公司，期末存货余额远低于同行上市公司的存货余额。跟着募投项目络续完成，公司的产能逐渐开释，公司展现疾捷增进态势，存货余额的增进率高于同行业可比上市公司。

　　综上所述，正在营业范畴疾捷增进、产能逐渐开释的态势下，公司按订单贮备原资料及库存商品是存货余额不断增进的厉重缘由，存款库龄根本是1年以内，期后根本完毕领用和发卖，存货余额调动趋向与同行业可比上市公司的存货余额的调动趋向同等，存货余额不断增进具有合理性。

　　资产欠债外日，公司存货依照本钱与可变现净值孰低举办计量。关于库存商品等能够直接变现出售的存货类项目，其可变现净值为估计售价减去猜测的发卖用度和合联税费后的金额确定；关于原资料、正在产物等必要进一步加工的存货类项目，其可变现净值为所分娩产物的估计售价减去至完成时猜测的分娩本钱、发卖产物的发卖用度以及合联税费后的金额确定。

　　申诉期内，公司存货减价打算厉重系局部客户订单铺排分娩后，因客户本身营业的缘由，订单被变换或撤消导致局部库存商品和自制半制品较长韶华未完毕发卖，从而依照可变现净值计提了存货减价打算。同时，每年公司会将此局部存货中库龄较长且完毕发卖或者性较低的存货举办废铝回棒经管，经管后对相应的存货减价打算举办转销。

　　因为铝型材行业的企业普及实行以销定产的分娩形式，全数的产制品都有特定的发卖倾向，根本不存正在发卖危机；资料采购普通实行“以销定产、以产定购”的形式，原资料库存均为正在平常分娩规划经过中所需的资料；别的正在分娩经过中出现的废铝也能够通过外协加工成铝棒从新接收利用。因为以上产物性情，铝型材行业的企业存货减价打算计提比例普及较低。

　　通过与同行业可比公司比拟，公司存货减价打算计提比例处于中位秤谌，存货减价打算计提计谋适当产物性情，公司存货减价打算计提较为隆重。

　　申诉期内，公司厉重原资料采购价值、原资料墟市价值、厉重产物的发卖价值及调动趋向如下外所示：

　　由上外可知，申诉期内公司铝棒采购价值调动趋向完全稳中有升，与墟市价值振动根本同等。申诉期各期铝型材的均匀发卖价值明显高于铝棒采购价值。

　　申诉期内，公司厉重产物毛利率秤谌虽有所振动，但产物的毛利率和平边际较高。公司服从管帐计谋对存货举办了减值测试，不存正在因原资料的墟市价值振动导致公司厉重产物墟市售价正在扣除发卖用度及合联税费后低于产物本钱的境况，即不存正在因原资料墟市价值调动导致的库存商品减价的境况。

　　综上所述，公司采用“铝锭价+加工费”的发卖、采购形式，存货的订单支柱率很高，存货减价打算计提计谋适当产物性情，存货减价打算计提比例处于同行业上市公司中位秤谌，公司存货减价打算计提较为隆重，存货减值打算计提充满。

　　六、发行人自本次发行合联董事会前六个月至今，公司已实行或拟实行的财政性投资的简直环境，注释近来一期末是否持有金额较大的财政性投资（囊括类金融营业）境况

　　依照《上市公司证券发行注册办理步骤》及《上市公司证券发行注册办理步骤第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条相合划定的适存心睹——证券期货功令适存心睹第 18号》的划定：

　　（1）财政性投资囊括但不限于：投资类金融营业；非金融企业投资金融营业（不囊括投资前后持股比例未扩充的对集团财政公司的投资）；与公司主交易务无合的股权投资；投资财富基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购置收益振动大且危机较高的金融产物等。

　　（2）盘绕财富链上下逛以获取工夫、原料或者渠道为目标的财富投资，以收购或者整合为目标的并购投资，以拓展客户、渠道为目标的拆借资金、委托贷款，如适当公司主交易务及策略开展对象，不界定为财政性投资。

　　（3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，合用本条央求；规划类金融营业的不对用本条，规划类金融营业是指将类金融营业收入纳入团结报外。

　　（4）基于史书缘由，通过建议设立、计谋性重组等酿成且短期难以清退的财政性投资，不纳入财政性投资打算口径。

　　（5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财政性投资金额凌驾公司团结报外归属于母公司净资产的百分之三十（不囊括对团结报外范畴内的类金融营业的投资金额）。

　　（6）本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新参加和拟参加的财政性投资金额应该从本次召募资金总额中扣除。参加是指支拨投资资金、披露投资意向或者缔结投资允诺等。

　　依照《羁系规矩合用指引——发行类第7号》的划定：除公民银行、银保监会、证监会答应从事金融营业的持牌机构为金融机构外,其他从事金融运动的机构均为类金融机构。类金融营业囊括但不限于：融资租赁、融资担保、贸易保理、典当及等营业。

　　（二）自本次发行合联董事会前六个月至今，公司已实行或拟实行的财政性投资的简直环境

　　2023年1月4日，公司召开第二届董事会第二十五次聚会，审议通过了与本次向特定对象发行合联的议案。自本次发行合联董事会前六个月至今，公司不存正在已实行或拟实行的财政性投资及类金融营业的环境。简直环境如下：

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在参加或拟参加投资财富基金、并购基金的环境。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在已对外拆借或拟对外拆借资金的环境。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在以凌驾集团持股比例向集团财政公司出资或增资的境况。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不存正在购置收益振动大且危机较高金融产物的境况。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司盘绕主交易务发展营业，不存正在从事类金融营业的境况。

　　综上，自本次发行合联董事会前六个月至今，公司不存正在已实行或拟实行的财政性投资及类金融营业的环境。

　　截至2022年12月31。铝金门窗